【培訓(xùn)對象】業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理、高層

課程背景Course Background

• 盈利的企業(yè)會破產(chǎn)嗎？
• 如何從財務(wù)數(shù)據(jù)看到企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況？
• 如何從企業(yè)財務(wù)報表透析企業(yè)的未來與風(fēng)險？
• 如何準(zhǔn)確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？
• 如何簡單、快速進(jìn)行有效的財務(wù)分析？
• 如何從眾多的財務(wù)數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點(diǎn)并準(zhǔn)確識別？

本課程針對銀行與信貸人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息，采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，結(jié)合財務(wù)會計與業(yè)務(wù)經(jīng)營分析方法，讓學(xué)員對企業(yè)財務(wù)報表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險把控緊密相連，同時導(dǎo)入大量真實(shí)案例，運(yùn)用分析、演練、現(xiàn)場輔導(dǎo)的手法，讓學(xué)員通過報表透析企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，并快速識別財務(wù)報表舞弊行為。

培訓(xùn)收益：training income

• 學(xué)會分析財務(wù)報表透析企業(yè)運(yùn)作
• 簡單、快速讀懂財務(wù)報告，從財務(wù)報表現(xiàn)狀準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)未來與風(fēng)險
• 運(yùn)用財務(wù)分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理，尋求規(guī)避企業(yè)信貸風(fēng)險的有效方法
• 從財務(wù)與業(yè)務(wù)出發(fā)，準(zhǔn)確識別企業(yè)報表舞弊行為

課程大綱curriculum introduction

導(dǎo)言案例1：一位董事長的絕筆信

模塊一：輕松讀懂財務(wù)報表，解讀企業(yè)經(jīng)營結(jié)果與風(fēng)險

案例2： 某電器上市公司案例

案例3： 某新能源汽車上市公司案例

案例4： 某房地產(chǎn)上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐飲連鎖上市公司案例

案例7： 某電力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某動力電池上市公司案例

案例10： 某服裝業(yè)上市公司案例

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表——風(fēng)險與效率

• 公司的資產(chǎn)來源有幾個？
• 應(yīng)收賬款的決定性因素是什么？
• 重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財務(wù)報表的表現(xiàn)是什么？
• 什么是商譽(yù)？如何產(chǎn)生？
• 無形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競爭力?
• 財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險？
• 大公司與小公司在資產(chǎn)負(fù)債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？
• 如何提升應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)率？

- 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？

• 哪些關(guān)鍵因素會影響利潤？
• 主要利潤來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？
• 收入負(fù)增長給企業(yè)帶來哪些影響？
• 分產(chǎn)品利潤表為什么重要？
• 如何評價公司的毛利率高低？
• 如何評價公司凈資產(chǎn)報酬率高低？
• 一家公司的市盈率高說明什么？
• 利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？

• 為何有利潤卻沒錢？
• 為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
• 如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？
• 企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法
• 資金滾動預(yù)算表編制方法
• 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

演練1：財務(wù)指標(biāo)計算與分析

演練2：未來三年財務(wù)指標(biāo)預(yù)測

演練3：資金需求預(yù)測

4. 重要會計準(zhǔn)則解讀

- 收入確認(rèn)原則：何時確認(rèn)收入

- 配比原則：成本與收入配比

- 費(fèi)用攤銷原則：費(fèi)用在收益期間分?jǐn)?/p>

- 費(fèi)用預(yù)提原則：費(fèi)用在收益期間預(yù)提

- 資產(chǎn)減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較

模塊二：財務(wù)報表造假方法及舞弊識別

1、財務(wù)報表造假動機(jī)及原理

2、財務(wù)報表造假方法

- 提前、遞延確認(rèn)收入

- 虛開發(fā)票創(chuàng)造收入

- 賬外經(jīng)營，規(guī)避稅收

- 少轉(zhuǎn)成本、少列費(fèi)用

- 關(guān)聯(lián)交易

- 偽造進(jìn)賬單

- 偽造對賬單

- 虛擬未達(dá)賬

- 現(xiàn)金總流量不變，結(jié)構(gòu)調(diào)整

案例3：某上市公司財務(wù)造假案例

3、財務(wù)報表造假識別方法

- 利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別造假

- 利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別造假

- 利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別造假

- 客戶財務(wù)信息印證的方法

演練4：如何識別IPO財務(wù)報表造假

提問答疑

講師資歷lecturer synopsis

林少剛老師---上海世立特聘講師     

知名高端財務(wù)管理專家

華為管理研究專家

阿米巴經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)專家

浙大、中大、武大、華工總裁班導(dǎo)師；

財政部管理會計師認(rèn)證全國巡講專家；

中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）；

美國注冊管理會計師（CMA）；

中國注冊稅務(wù)師（CTA）；

普華永道會計師事務(wù)所（全球第一）特約財務(wù)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師；

中國百強(qiáng)講師；

為什么選擇我們？

林老師是國內(nèi)領(lǐng)先的融合戰(zhàn)略、經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新、市場化網(wǎng)絡(luò)組織變革的高端財務(wù)專家，20年上市及大型企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)營、機(jī)制創(chuàng)新、財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施、經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新、組織變革、成本控制、預(yù)算管理與人才激勵體系，融合企業(yè)文化、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織再造與細(xì)分、阿米巴經(jīng)營、人才激勵體系，打造讓全體員工主動發(fā)揮積極性與創(chuàng)造力，為企業(yè)降本增效的價值創(chuàng)造體系。

主講課程：

01-《阿米巴經(jīng)營系統(tǒng)構(gòu)建與落地實(shí)施》          02-《非財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理》         

03-《全面預(yù)算管理與控制》                    04-《財務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》   

05-《信貸視角下-企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》 06-《管理會計創(chuàng)造價值》

07-《企業(yè)如何參與經(jīng)營，創(chuàng)造價值》            08-《金三系統(tǒng)下的納稅籌劃與合理避稅》    

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)（曾任）：

廣州迪森股份（上市代碼300335）           財務(wù)副總裁

廣州松下空調(diào)有限公司（世界五百強(qiáng)）        財務(wù)總監(jiān)

美國安達(dá)保險集團(tuán)中國子公司（世界五百強(qiáng)）  華南區(qū)財務(wù)負(fù)責(zé)人

部分服務(wù)客戶：華為、中國鋁業(yè)、中國移動、中國聯(lián)通、中國中車集團(tuán)、中國有色集團(tuán)、鐵路總公司、國家電網(wǎng)、國家電投、中國神華、中國一汽、中國電子科技集團(tuán)、中國通服、中廣核、中國人壽、中國煙草、吉利汽車、美的集團(tuán)、良品鋪?zhàn)蛹瘓F(tuán)、福田雷沃重工、濰柴動力、鈴木汽車、        清華大學(xué)總裁班、浙江大學(xué)總裁班、中山大學(xué)總裁班、武漢大學(xué)總裁班、普華永道事務(wù)所公開課、大金空調(diào)、三星電子、中國水環(huán)境集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、利寶保險中國有限公司、上海會暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門建發(fā)股份、金地地產(chǎn)、華電集團(tuán)、建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、農(nóng)商行、廣州銀行……